LEGIS PRO

Как бизнесу работать с самозанятыми: преимущества, риски и правила

Самозанятость — это специальный налоговый режим, позволяющий физическим лицам официально предоставлять услуги и продавать товары, оплачивая налог на профессиональный доход (НПД). Для бизнеса такое сотрудничество открывает новые возможности, но при этом требует строгого соблюдения законодательства. Разберем основные моменты работы ООО с самозанятыми гражданами.

Преимущества работы с самозанятыми для ООО

Современные компании все чаще прибегают к сотрудничеству с самозанятыми, поскольку это позволяет оптимизировать расходы и снизить налоговую нагрузку. Важно только грамотно оформить все процессы. В чем плюсы:

Снижение налоговой нагрузки

Юридическим лицам не нужно выплачивать за страховые взносы, НДФЛ и прочие обязательные платежи за самозанятых. Благодаря этому сотрудничество становится более финансово выгодным, чем со штатным персоналом. Самозанятый сам оплачивает налог в размере 6%.

Гибкость и снижение затрат на персонал.

Отсутствует необходимость перечислять отпускные и больничные. Появляется возможность привлечения исполнителей для разовых и нерегулярных задач.

Компания в результате экономит на административных издержках по найму.

Упрощённое ведение документооборота.

Самозанятые с помощью приложения «Мой налог» сами оформляют чеки, акты.

Нет необходимости ведения бухгалтерского учёта трудовых отношений.

Зарегистрируем ИП бесплатно

Квалифицированно определим, какая система налогообложения подходит
Оформим патент
Подберем коды видов деятельности из справочника ОКВЭД
Поможем с выбором банка
Организуем получение электронной подписи бесплатно без очередей и максимально удобно для вас территориально
Составим предварительную финансовую модель и схему работы.

А так же:
Подключим к СБИС (сдача отчетности и ЭДО) за 3000 рублей в год.

Для хорошего старта важно пройти регистрацию грамотно. В этом вам поможет наше квалифицированное сопровождение.

Возможные риски

Несмотря на все плюсы, сотрудничество с самозанятыми следует оформлять корректно во избежание возникновения претензий со стороны налогового ведомства.

Основные проблемы и запреты:

Риск переквалификации договора в трудовой. Если ФНС установит, что отношения с самозанятым имеют признаки трудовых (регулярные выплаты, выполнение обязанностей по графику и под контролем работодателя), компанию могут оштрафовать и обязать уплатить страховые взносы.
Ошибки в документах. Некорректно составленный договор может вызвать проблемы при налоговой проверке.
Невозможность замены штатных сотрудников. Минфин РФ ограничивает перевод штатного персонала в самозанятые: после увольнения должно пройти не меньше 2х лет.
Ограниченный перечень видов деятельности. Некоторые виды работ нельзя выполнять в статусе самозанятого. К ним относится деятельность, требующая лицензирования (медицина, фармацевтика, строительство).

Для законного сотрудничества необходимо выполнить несколько шагов.

Шаг 1: Проверить статус самозанятого.

Перед заключением договора стоит убедиться, что работник зарегистрирован в системе «Мой налог». Это можно сделать, запросив справку о постановке на учет.

Шаг 2: Заключить договор ГПХ.

Сотрудничество оформляется через договор гражданско-правового характера (ГПХ). В нем следует указать:

перечень оказываемых услуг;
сроки выполнения;
порядок расчета и оплаты;
обязательство исполнителя самостоятельно платить налоги.

Шаг 3: После каждой оплаты получать фискальный чек.

Самозанятый должен выдать чек через «Мой налог» и направлять его компании. Этот чек подтверждает наличие законного основания выплаты. В некоторых случаях сначала работник выставляет акт через приложение, а потом уже выдает чек после зачисления денежных средств.

Шаг 4: Проводить оплату услуг по всем правилам.

Перевод осуществляется на расчетный счет самозанятого. Наличные выплаты нежелательны, так как могут вызвать вопросы у налоговых органов и чаще всего используются при расчёте между физическими лицами.

Шаг 5: Хранить документы.

Компания должна сохранять договоры, чеки и акты выполненных работ для подтверждения правомерности сделок.

Обязательные налоговые отчисления для ООО при сотрудничестве с самозанятыми

ООО освобождено от уплаты большинства налогов и взносов при таком сотрудничестве. Следует учитывать следующие нюансы:

Страховые взносы не уплачиваются.
НДФЛ не удерживается.
НДС не начисляется.

Важно хранить чеки, подтверждающие факт оплаты, иначе могут возникнуть вопросы со стороны налоговой инспекции.

Сотрудничество с самозанятыми выгодно для ООО благодаря снижению налоговой нагрузки, отсутствию сложностей с оформлением сотрудников в штат. Важно соблюдать все требования законодательства, правильно оформлять документы, чтобы избежать рисков, штрафов.

Елена Криштоп

Главный редактор, CEO