Налоги с переводов с карты на карту в 2025 году: кто, когда и сколько должен платить

По общим правилам переводы между физическими лицами не подлежат налогообложению. Однако существуют ситуации, когда Налоговый кодекс обязывает граждан уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Ключевыми факторами, влияющими на необходимость уплаты налога, являются:

• Категория участников операции: физическое лицо, индивидуальный предприниматель (ИП) или юридическое лицо;
• Цель перевода: наличие материальной выгоды для получателя;
• Регулярность зачислений: систематические поступления могут рассматриваться как доход;
• Дополнительные обстоятельства: например, использование счета для ведения предпринимательской деятельности.

Переводы, не облагаемые налогом:

1. Семейные переводы: помощь родственникам (например, перевод супруге или карманные деньги ребенку).
2. Возврат или предоставление долга: если деньги были заняты и возвращены без процентов.
3. Ошибочные зачисления: средства, переведенные по ошибке, не считаются доходом.
4. Кешбэк: средства, начисленные банком в виде скидки, также не облагаются налогом.
5. Переводы между собственными счетами: например, с карты одного банка на карту другого.
6. Переводы с расчетного счета ИП на личный счет: предприниматели вправе распоряжаться доходами без дополнительного налогообложения.

Переводы, требующие уплаты налога:

1. Оплата за услуги или выполненные работы: любой доход, полученный за оказание услуг или выполнение работ (например, фриланс или репетиторство).
2. Систематические зачисления: регулярные переводы могут быть расценены как предпринимательская деятельность.
3. Продажа товаров: если физическое лицо регулярно продает товары и получает оплату на карту.