LEGIS PRO

Как заполнить РСВ в 2025 году

С начала 2025 года ряд компаний получили право применять льготные ставки страховых взносов. Это касается организаций из IT-сектора, предприятий радиоэлектронной промышленности, включенных в специальный реестр, а также обрабатывающих производств, относящихся к малому и среднему бизнесу. Согласно ст. 427 НК РФ, для них установлен пониженный тариф 7,6%. В новой форме расчета для обрабатывающих предприятий введен код тарифа 30.

Для подтверждения права на льготу необходимо заполнить приложение 3.1 к разделу 1, где указывается доход за отчетный период с учетом системы налогообложения. Дополнительно нужно отражать общий доход, доход от основного вида деятельности и его процент в общей сумме доходов. Также требуется по месяцам указывать выплаты подрядчикам по договорам ГПХ. Для этого в раздел 3 добавили новую графу 141.

Какие разделы формы РСВ заполнять

Титульный лист обязаны заполнять все организации и ИП. При выплатах доходов физлицам необходимо заполнить:

Раздел 1;
Подраздел 1 раздела 1;
Раздел 3.

Если применяются разные тарифы, для каждого необходимо отдельно заполнять подраздел 1 и раздел 3. В случае отсутствия выплат физическим лицам в строке 001 раздела 1 указывается код 2, а расчет включает только титульный лист, раздел 1 без приложений и раздел 3.

Кто обязан сдавать определенные разделы и приложения

В зависимости от особенностей деятельности компании заполняются следующие разделы:

Подраздел 2 раздела 1 – работодатели, начисляющие пенсионные взносы по дополнительным тарифам;
Подраздел 3 раздела 1 – работодатели, осуществляющие выплаты летному составу или работникам угольной промышленности;
Подраздел 3.1 раздела 1 – предприятия обрабатывающего производства, относящиеся к МСП;
Приложения 1–4 к разделу 1 – работодатели, использующие льготные тарифы (ИТ-компании, НКО на УСН, анимационные студии, организации, нанимающие студентов);
Раздел 2 и подраздел 1 раздела 2 – главы КФХ (заполняется только в годовой отчетности);
Раздел 4, подраздел 1 и приложение 1 к разделу 4 – работодатели, выплачивающие доходы судьям, прокурорам и сотрудникам СК;
Подраздел 4 и приложение 5 к разделу 1 – работодатели, имеющие сотрудников-иностранцев, не охваченных всеми видами страхования.

Зарегистрируем ИП бесплатно

Квалифицированно определим, какая система налогообложения подходит
Оформим патент
Подберем коды видов деятельности из справочника ОКВЭД
Поможем с выбором банка
Организуем получение электронной подписи бесплатно без очередей и максимально удобно для вас территориально
Составим предварительную финансовую модель и схему работы.

А так же:
Подключим к СБИС (сдача отчетности и ЭДО) за 3000 рублей в год.

Для хорошего старта важно пройти регистрацию грамотно. В этом вам поможет наше квалифицированное сопровождение.

Порядок заполнения РСВ за 1 квартал 2025 года

Общие правила: данные вводятся слева направо, без пробелов и разделителей, в рублях и копейках. Расчет формируется нарастающим итогом с начала года.

Титульный лист:

В поле «Расчетный (отчетный) период (код)» указывается код 21;
В поле «Среднесписочная численность (чел.)» – средняя численность сотрудников за квартал.

Раздел 1:

В строке 001 указывается код 1, если выплаты физлицам были, и код 2 – если не было;
Вносятся КБК и суммы взносов за период и за три месяца.

Подраздел 1:

В строке 001 указывается код тарифа:
- 01 – стандартные тарифы;
- 10 – пониженные тарифы для НКО на УСН;
- 20 – пониженные тарифы для малого бизнеса;
- 22 – пониженные тарифы для предприятий, занимающихся проектированием и разработкой ЭКБ.
Отражаются выплаты физлицам, необлагаемые суммы, базы для начисления взносов.

Раздел 3:

В подразделе 3.1 указываются данные сотрудников с трудовыми и ГПД договорами;
В подразделе 3.2 фиксируются выплаты физлицам за январь – март 2025 года;
В графе 141 раздела 3 отражаются суммы по ГПД, облагаемые взносами, а также освобожденные от взносов суммы (ст. 422 НК).

Сдача расчета по страховым взносам в 2025 году

Организации подают РСВ в налоговую по месту регистрации головного офиса. Если подразделения выплачивают доходы самостоятельно, они сдают расчеты отдельно. Индивидуальные предприниматели отчитываются в налоговую по месту жительства.

Форма РСВ подается только в электронном виде, если выплаты были более чем 10 физлицам. При меньшем числе получателей возможна подача как в электронном, так и бумажном виде. За нарушение предусмотрен штраф 200 рублей (ст. 119.1 НК РФ).

Контрольные соотношения:

Проверка СНИЛС и ФИО с базами данных налоговой;
Подразделов 1 и 4 в разделе 1 не может быть более одного – при несоответствии налоговая потребует пояснения;
В приложение 2 к разделу 1 добавлена строка 041 для отражения доходов по трудоустройству инвалидов.

Правильное заполнение расчета позволит избежать ошибок и претензий со стороны налоговой инспекции.

Советы по подготовке к сдаче отчета

Проверяйте реквизиты и суммы перед отправкой.
Используйте бухгалтерские программы для автоматического расчета.
Сдавайте отчет заранее, чтобы избежать технических проблем.

Полезные сервисы для заполнения РСВ

Официальный сайт ФНС (nalog.gov.ru);
Бухгалтерские программы (1С);
Онлайн-калькуляторы страховых взносов.

Сдача РСВ – важная обязанность каждого работодателя. Тщательная проверка данных, соблюдение новых требований и своевременная подача отчета помогут избежать штрафов и проблем с налоговой инспекцией.