LEGIS PRO

Расчет налога на имущество: кто платит, ставки, вычеты

Налог на имущество – это обязательный платеж, установленный государством для владельцев недвижимости. Он распространяется как на физических, так и на юридических лиц, облагая жилые, коммерческие и земельные объекты. Размер платежа определяется с учетом нескольких факторов: кадастровой стоимости, категории недвижимости и налоговой ставки, установленной в конкретном регионе.

В данном материале мы детально разберем, кто обязан уплачивать этот налог, какие ставки действуют в различных случаях, как производится расчет, а также какие льготы и вычеты помогут сократить налоговое бремя.

Кто является плательщиком налога на имущество?

Налог на имущество обязаны платить все собственники недвижимости, вне зависимости от того, используется она для проживания, коммерческой деятельности или иных целей. Рассмотрим ключевые категории плательщиков.

Физические лица

К этой категории относятся:

  • Владельцы квартир, домов, дач и земельных участков.
  • Владельцы гаражей и других вспомогательных построек.
  • Индивидуальные предприниматели, использующие недвижимость в коммерческих целях.
  • Лица, получившие недвижимость в наследство.

Юридические лица

Компании и организации, владеющие объектами недвижимости, также несут налоговые обязательства. В их число входят:

  • Офисные здания, складские помещения, торговые площади.
  • Производственные объекты, гостиницы, рестораны и другие коммерческие площади.
  • Земельные участки, принадлежащие организациям.

Иностранные собственники

Налог распространяется и на иностранных граждан и компании, владеющие недвижимостью на территории страны. Они обязаны выплачивать его наравне с резидентами.

Налоговые ставки на имущество

Размер налога зависит от вида недвижимости, региона расположения и налогового статуса владельца. Ниже приведены основные категории ставок.

1. Жилая недвижимость

  • Квартиры, частные дома и дачные строения облагаются налогом по ставке 0,1% – 0,5%.
  • В некоторых регионах могут действовать пониженные ставки для отдельных категорий граждан.

2. Коммерческая недвижимость

  • Для офисных зданий, торговых помещений и производственных объектов ставка колеблется в пределах 1% – 2,2%.
  • В ряде регионов могут быть установлены дополнительные коэффициенты для крупных торговых площадей.

3. Земельный налог

  • Для сельскохозяйственных земель предусмотрены сниженные ставки от 0,3% до 0,6%.
  • Для земель промышленного и коммерческого назначения ставки могут достигать 1,5%.

4. Элитная недвижимость

  • Для дорогостоящих объектов, стоимость которых превышает установленный порог, могут применяться ставки 1% – 3%.
  • В отдельных регионах возможно применение дополнительных коэффициентов.

Зарегистрируем ИП бесплатно

  1. Квалифицированно определим, какая система налогообложения подходит
  2. Оформим патент
  3. Подберем коды видов деятельности из справочника ОКВЭД
  4. Поможем с выбором банка
  5. Организуем получение электронной подписи бесплатно без очередей и максимально удобно для вас территориально
  6. Составим предварительную финансовую модель и схему работы.


А так же:
Подключим к СБИС (сдача отчетности и ЭДО) за 3000 рублей в год.

Для хорошего старта важно пройти регистрацию грамотно. В этом вам поможет наше квалифицированное сопровождение.

Формула расчета налога

Расчет налога на имущество производится по формуле:

Налог = Кадастровая стоимость × Налоговая ставка


Кадастровая стоимость

Государственные органы оценивают кадастровую стоимость, учитывая:

  • Рыночные показатели недвижимости.
  • Площадь, местоположение, инфраструктуру.
  • Физическое состояние объекта.


Пример расчета

Если кадастровая стоимость квартиры составляет 6 000 000 руб., а налоговая ставка 0,2%, расчет будет следующим:

6 000 000 × 0,002 = 12 000 руб. в год.

Льготы и вычеты

Государство предоставляет различные налоговые послабления. Рассмотрим основные льготы.

1. Льготы для физических лиц

  • Освобождение от налога на один объект недвижимости для пенсионеров, ветеранов, многодетных семей.
  • Налоговые вычеты для владельцев единственного жилья.

2. Льготы для юридических лиц

  • Освобождение для образовательных, медицинских, благотворительных учреждений.
  • Пониженные ставки для сельхозпредприятий и малого бизнеса.

3. Энергоэффективные вычеты

  • Владельцы недвижимости с солнечными батареями и альтернативными источниками энергии могут получить вычет.

Ответственность за неуплату

Несвоевременная уплата налога ведет к штрафным санкциям:

  • Начисление пени за каждый день просрочки.
  • Штраф от 20% до 40% от суммы задолженности.
  • Принудительное взыскание через арест имущества.
  • Судебные разбирательства при длительных задолженностях.

Способы оплаты

Оплатить налог можно через:

  1. Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
  2. Банковские отделения и онлайн-сервисы.
  3. Автоматический платеж с банковского счета.
  4. Почтовые переводы и налоговых агентов.

 

Налог на имущество является неотъемлемой частью бюджетной системы страны. Соблюдение налогового законодательства позволит избежать штрафов и обеспечить стабильность государственных финансов. Знание налоговых ставок, возможностей льгот и вычетов поможет грамотно планировать расходы на содержание недвижимости.

Содержание
Picture of Елена Криштоп

Елена Криштоп

Главный редактор, Руководитель
Оставить заявку

Оставьте заявку на обратный звонок или свяжитесь с нами по телефону и мы подробно ответим на все ваши вопросы

Я согласен на обработку моих персональных данных